Отчетность ИП

Независимо от выбранной формы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан сдавать отчетность в налоговые органы и различные фонды. Вид отчетности зависит от того, есть ли у предпринимателя наемные работники и какую форму налогообложения он выбрал. Схематически это выглядит следующим образом:

1. Отчетность индивидуального предпринимателя без работников, применяющего:

• Единый налог на вмененый доход;
• Упрощенную систему налогообложения;
• Общую систему налогообложения;

2. Отчетность индивидуального предпринимателя, использующего труд наемных работников;

3. Прочие налоги и сборы ИП, уплачиваемые в связи с осуществлением отдельных видов деятельности или владением особого имущества;

4. Нулевая отчетность предпринимателя, не получающего прибыль и не осуществляющего предпринимательскую деятельность.

Подготовить отчетность ИП

1. Индивидуальный предприниматель без наемных работников

Отчетность ИП при выборе упрощенной системы налогообложения

Предприниматель обязан определиться с налогооблагаемой базой: «доходы» или «доходы уменьшенные на величину расходов». В любом случае предпринимателю следует ежегодно подавать налоговую декларацию по УСН. Делать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Несмотря на то, что декларация подается лишь один раз в год, уплачивать в бюджет авансовые платежи предприниматель обязан ежеквартально. Делать это следует до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Важно отметить, что индивидуальный предприниматель, не использующий труд наемных работников, не подает отчеты в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд. Нет необходимости сдавать отчет о среднесписочной численности в налоговые органы.

Если Вы выбрали ЕНВД

В этом случае, Вам следует ежеквартально подавать налоговую декларацию. Крайний срок подачи – двадцать дней по окончанию отчетного квартала. Для оплаты налога дается еще пять дней.

Предприниматели, совмещающие несколько видов деятельности, на отличных системах налогообложения, например УСН+ЕНВД или ЕНВД+ОСНО, по каждому виду отчитываются отдельно. При этом важно соблюдать сроки и своевременно сдавать все документы.

Чтобы не допустить просрочек, рекомендуем обратиться за помощью в специализированное агентство. Опытные специалисты не только подготовят все документы к сдаче отчетности, но и будут следить за состоянием документов на протяжении всего периода.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие общий режим налогообложения

ИП на ОСНО обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме. Здесь, однозначно, потребуется помощь штатного бухгалтера или привлеченного специалиста. Поскольку, при использовании общей системы налогообложения у предпринимателя автоматически появляется обязанность уплачивать НДС, а это довольно сложный в расчете налог.

Перечень документов для предпринимателей, использующих общую систему налогообложения

• Декларация по НДС. Подавать ее надо в течение 25 (двадцати пяти) дней по окончанию отчетного квартала;
• Декларация 3-НДФЛ. Подается раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным. Данную декларацию можно назвать документом, показывающим сумму прибыли.

Если в течение года предприниматель изменял режимы налогообложения, следует представить в налоговые органы декларацию по форме НДФЛ-4.

Заполнить эти документы, не обладая достаточным уровнем знаний, сложно. Именно пожтому , мы рекомендуем Вам пригласить грамотного специалиста, который поможет собрать все документы и корректно отчитаться в максимально короткий срок.

Оставить заявку

2. Индивидуальный предприниматель, привлекающий наемных работников

Наем сотрудника – новая ступень в развитии предпринимательской деятельности. В этот момент становится понятно, что со всеми обязанностями справиться тяжело и нужна помощь заинтересованного человека. Но следует понимать, что при приеме на работу сотрудника ИП необходимо сдавать больше отчетности. Количество документов зависит от выбранной системы налогообложения.

Упрощенная систем налогообложения

В этом случае помимо декларации по упрощенной системе налогообложения, которая подается раз в год, ИП необходимо подготовить отчет о среднесписочной численности работников и направить его в налоговые органы не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

По итогам года до 1 апреля предоставляется справка по форме 2-НДФЛ. Кроме того, заполняется форма РСВ 1 и Персонифицированный учет. Отчетность Пенсионный фонд подается во втором месяце, следующего за окончанием квартала. До 20 числа в электронной форме или до 15 числа на бумаге.

Отчетность по форме 4-ФСС подается в Фонд социального страхования. Для этого дается пятнадцать дней, чтобы подать документ в бумажном виде, и двадцать пять – в электронном.

ИП с работниками на общей системе налогообложения

Если предприниматель выбрал общую систему налогообложения, ему следует ежегодно сдавать декларации по НДС, а также декларацию 3-НДФЛ. При смене налогового режима подается декларация 4-НДФЛ.

Сведения в фонды сдаются по тому же графику, что и при упрощенной системе налогообложения.

Единый налог на вмененный доход

Предприниматель, выбравший ЕНВД, сдает тот же комплект документов во внебюджетные фонды, а вместо налоговых деклараций по НДФЛ и НДС, ежеквартально подает декларацию по ЕНВД.

Иные налоги и сборы ИП

Иногда перед предпринимателями возникает необходимость уплатить налоги и сборы, которые не зависят от выбранной системы налогообложения. Такие платежи возникают в виду наличия определенного имущества или осуществления конкретных видов деятельности.

К ним относятся:

• налог на имущество;
• акцизы;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• экологический сбор;
• другие платежи.

Нулевая отчетность ИП

Если предприниматель, имеющий в штате работников не осуществляет деятельность он все равно обязан сдавать нулевую отчетность во внебюджетные фонды. В налоговые органы нулевые декларации сдают все ИП, кроме плательщиков ЕНВД.

Независимо от того, осуществляется деятельность или нет, перед каждым предпринимателем существует обязанность по уплате фиксированных страховых взносов в Пенсионный фонд. Оплатить их необходимо до конца отчетного года.

Подробнее о составе, срока и ценах на нулевую отчетность ИП смотрите здесь

Чтобы точно разобраться в отчетности, которую необходимо подать вам как ИП при применении любой системы налогообложения, обратитесь за консультацией к нашим специалистам.

Получить консультацию и сдать отчеты