Ошибочная сдача декларации
Подача ошибочной декларации возможна по разным причинам. Если, компания вела деятельность с НДС. Увидев по окончании квартала, какой вышел налог, организация понимает, что декларация сдана напрасно. Если компания хочет аннулировать в декларации какие-либо показатели, придется подать «уточненку». Конечно, инспекторам это не понравится. Многое зависит от того, какая была указана сумма НДС: рубль — никто проверять не придет, но если вы отказываетесь от миллиона — все обернется налоговой проверкой.
Другое дело, если организация — «упрощенец». Операции с НДС не проводились, но декларация все же сдана. При нулевой декларации ничего страшного в ситуации нет.
Важно!
Не являясь плательщиком НДС и выставляя счета-фактуры с выделенным налогом, организации все равно обязаны подавать декларацию, заполнив необходимый раздел. Если этого не сделать, последуют штрафные санкции. Более того, возникает обязанность заплатить НДС в бюджет, но принять его к вычету не сможет ни сама организация, ни ее подрядчики.
Заполняем разделы 8 и 9 «уточненки» по НДС
Действия организации зависят от того, какая была допущена ошибка, почему она сдает уточненную декларацию. Если ошибка не привела к искажению суммы НДС, существует два варианта. Первый: раздел 8 декларации по НДС показать с кодом «1».Затем сделать приложение к разделам 8 и 9, заполнить доплисты книги покупок и книги продаж, где показать плюсы и минусы. Второй вариант: ставить код актуальности «0» (признак актуальности) и по-новому заполнять разделы 8 и 9. В этом случае приложение №1 к этим разделам заполняться не будет.
Декларация заполнена не полностью
В результате сбоя работы программы (или по ошибке оператора) может быть отправлена частично заполненная декларация по НДС. Если из УФНС пришло подтверждение о приеме декларации, она считается сданной.
В этом случае придется подать «уточненку» с пояснениями, по каким причинам произошла ошибка.
Подробнее вы можете узнать здесь